Beregne skatt

Slik beregner du skatten

Inntektsskatten har tre deler, og de regnes av to ulike grunnlag. Oppsettet er det samme som i skatteoppgjøret fra Skatteetaten:

1. Personinntekt er lønn, pensjon og overskudd i næring før fradrag. Av den betaler du trinnskatt og trygdeavgift.
2. Alminnelig inntekt er alle inntekter, også renter og utbytte, minus minstefradraget og andre fradrag som rentefradrag og reisefradrag.
3. Etter personfradraget på 114 540 kr betaler du 22 % skatt av alminnelig inntekt (18,5 % i Finnmark og Nord-Troms).
4. Trinnskatten, som tidligere het toppskatt, tas av personinntekten i 5 trinn fra 1,7 % til 17,8 %.
5. Trygdeavgiften er 7,6 % av lønn, 10,8 % av næringsinntekt og 5,1 % av pensjon. Til slutt trekkes skattefradrag for pensjonister og BSU fra.

Vi runder hver skatt for seg til hele kroner, slik Finansdepartementet gjør i regneeksemplene i statsbudsjettet og Skatteetaten i trekktabellene. Derfor kan andre kalkulatorer vise én krone mer: med 600 000 kr i lønn blir summen uten avrunding 144 182,60 kr. Vi viser 144 182 kr, mens en kalkulator som bare runder totalen, viser 144 183 kr.

Så mye skatt betaler du av 600 000 kr i lønn

Skatt ved ulike lønnsnivåer

Tallene gjelder 2026 og forutsetter bare lønn og standardfradrag, alder mellom 17 og 69 år og bosted utenfor tiltakssonen. Gjennomsnittsskatten stiger jevnt, mens marginalskatten hopper hver gang lønnen passerer et nytt trinn.

Kilde: egne beregninger med satsene i Stortingets skattevedtak for 2026 og 2025.

Skattesatser i år og i fjor

Kilde: Stortingets skattevedtak for 2026 (FOR-2025-12-18-2747, endret 19.06.2026) og 2025 (FOR-2024-12-13-3203) på lovdata.no, og Skatteetatens satser.

Vil du kontrollere skatteoppgjøret for 2025, velger du 2025 i kalkulatoren. Skattefradraget for pensjonister for 2026 ble endret i juni 2026 med virkning fra 1. januar: maks 39 100 kr i stedet for 37 100 kr, og nedtrappingen starter ved 294 200 kr i stedet for 284 950 kr med 19,1 % i stedet for 16,7 %. Flere kalkulatorer og nettsider regner fortsatt med de gamle tallene.

Beregne hvor mye du får igjen på skatten

Skattetrekket i lønnen er bare et forskudd. I skatteoppgjøret sammenligner Skatteetaten det du har betalt, med den skatten du faktisk skal betale. Har du betalt mer, får du igjen pengene med rentegodtgjørelse. Har du betalt for lite, får du restskatt. Trekktabellen regner bare med 88 % av minstefradraget, så med bare lønn får du som regel litt igjen. Skatten fordeles på 10,5 måneder fordi juni er trekkfri og desember har halv skatt.

Med 600 000 kr i lønn i året, feriepengene medregnet, er månedslønnen omtrent 49 505 kr. Trekktabellen regner nemlig med at årsinntekten med feriepenger er 12,12 månedslønner. Med tabell 8000 trekkes det da 146 895 kr i 2026, mens skatten blir 144 182 kr. Du får altså igjen 2 713 kr. Betaler du i tillegg 50 000 kr i renter som ikke står i skattekortet, øker beløpet til 13 713 kr. Velg «Beregn trekket mitt» i kalkulatoren, skriv inn tabellnummeret og helst din egen månedslønn, eller legg inn det som er trukket hvis du kjenner beløpet. Trekket måned for måned finner du i kalkulatoren for å beregne skattetrekk og lønn etter skatt.

Vanlige grunner til restskatt er at du hadde mindre renter enn skattekortet regnet med, flere arbeidsgivere eller ytelser fra NAV med prosenttrekk, eller renteinntekter og aksjegevinster som det ikke er trukket skatt av. Restskatt på 1 000 kr eller mer deles i to fakturaer. Fikk du oppgjøret for 2025 før 1. juli, var fristene 20.08.2026 og 24.09.2026. Betaler du innen 31. mai (01.06.2026 i 2026), slipper du rentetillegget på 3,12 %. Beløp under 100 kr blir verken utbetalt eller krevd inn.

Beregne skatt av pensjon

Alderspensjon, AFP og tjenestepensjon har egne regler: minstefradraget er 40 % (maks 75 400 kr), og trygdeavgiften er bare 5,1 %. Får du alderspensjon fra NAV eller AFP, gir det i tillegg skattefradrag for pensjonister på inntil 39 100 kr i 2026. Fradraget reduseres med 19,1 % av pensjonen mellom 294 200 kr og 437 100 kr og med 6 % over det. Tar du ut pensjon bare deler av året, reduseres fradraget forholdsmessig.

Med 300 000 kr i alderspensjon blir skatten 2 777 kr i 2026, og med 400 000 kr blir den 52 556 kr. En pensjon på opptil 294 202 kr er skattefri når du ikke har andre inntekter (276 547 kr i 2025). Der fradraget trappes ned, er marginalskatten høy: 50,2 % ved 400 000 kr. Uføretrygd skattlegges som lønn og legges inn i lønnsfeltet.

Beregne skatt for enkeltmannsforetak og forskuddsskatt

I et enkeltpersonforetak, ofte kalt enkeltmannsforetak, skattlegges overskuddet hos deg som eier. Som selvstendig næringsdrivende får du ikke minstefradrag, men personfradraget gjelder. Overskuddet er personinntekt med trinnskatt og 10,8 % trygdeavgift (7,6 % for fiske, fangst og barnepass i eget hjem). Har foretaket driftsmidler av betydning, gir foretaksmodellen i tillegg et skjermingsfradrag som bare reduserer personinntekten. Det er ikke med i kalkulatoren, så da blir trinnskatten og trygdeavgiften litt for høye. Har du aksjer eller fond, kan du beregne skjermingsfradrag og skatt på utbytte i en egen kalkulator.

Med 500 000 kr i overskudd og ingen andre inntekter blir skatten 147 636 kr i 2026, eller 29,5 % av overskuddet. Skatteetaten anbefaler å sette av 40 %, men det er en tommelfingerregel. Skatten betales som forskuddsskatt i fire like store terminer: 16.03.2026, 15.06.2026, 15.09.2026, 15.12.2026 med 36 909 kr hver gang, og det er beløpet kalkulatoren viser per termin. Er forskuddsskatten under 2 000 kr, betales alt 15. juni. Har du også lønn, dekker skattetrekket skatten på lønnen, og forskuddsskatten gjelder bare den delen av skatten som overskuddet utløser.

Beregne skatteprosent: gjennomsnittsskatt og marginalskatt

Gjennomsnittsskatten, eller den effektive skattesatsen, er samlet skatt delt på inntekten. Marginalskatten er hvor mye av den neste kronen du tjener som går til skatt. Den avgjør hva en lønnsøkning eller et fradrag er verdt. For lønn i 2026 er marginalskatten slik:

For næringsinntekt i trinn 2 er marginalskatten 36,8 % fordi trygdeavgiften er høyere. Under 210 240 kr betaler en lønnsmottaker bare trygdeavgift.

Personinntekt, alminnelig inntekt og skattefradrag

Når du skal beregne personinntekt, tar du lønn, pensjon og overskudd i næring uten noen fradrag. Den alminnelige inntekten er alt du tjener minus fradragene. Minstefradraget trekkes automatisk: 46 % av lønnen, så alle med lønn på 208 044 kr eller mer får fullt fradrag på 95 700 kr.

Et fradrag i alminnelig inntekt er verdt 22 % av beløpet. 10 000 kr i gjeldsrenter gir derfor 2 200 kr lavere skatt. Fyller du inn fradragene dine i kalkulatoren, ser du under «Hva fradragene dine er verdt» hvor mye hvert av dem senker skatten. Med lån kan du gjøre en mer nøyaktig beregning av rentefradrag. Reiser du langt til jobben, får du reisefradrag for kostnadene over egenandelen på 12 000 kr, og beløpet finner du med beregning av reisefradrag. Skattefradrag, som BSU og fradraget for pensjonister, trekkes rett fra skatten: 27 500 kr i BSU-sparing gir 2 750 kr mindre i skatt, til og med året du fyller 33. Formuesskatt kommer i tillegg til skatten på inntekt og beregnes i kalkulatoren for å beregne formuesskatt.

Fra 2026 prøves også et arbeidsfradrag for unge. Bare 8 % av dem som er født 1991–2006 er trukket ut, og de har fått beskjed fra Skatteetaten. Fradraget er inntil 125 000 kr og trappes ned med 40 % av arbeidsinntekt over 345 000 kr. Det regnes av lønn, sykepenger, foreldrepenger og overskudd i næring, men ikke av dagpenger, arbeidsavklaringspenger (AAP) eller uføretrygd.

Bor du i Finnmark eller en av sju kommuner i Nord-Troms, får du 18,5 % skatt på alminnelig inntekt og et ekstra fradrag på 45 000 kr. Hvor mye det utgjør, ser du i kalkulatoren for beregning av finnmarksfradrag.