Rentefradrag – beregning

Slik beregner du rentefradraget

Renter på gjeld trekkes fra i den alminnelige inntekten. Den alminnelige inntekten skattlegges med 22 % (kommuneskatt, fylkesskatt og fellesskatt), så skatten blir 22 % av rentene lavere. Trinnskatt og trygdeavgift beregnes av lønnen før fradrag og blir ikke påvirket.

Formelen holder for de fleste. Unntakene er lav inntekt, der deler av fradraget havner under personfradraget, og tiltakssonen i Finnmark og Nord-Troms, der satsen er 18,5 %. Derfor regner kalkulatoren ut skatten med og uten rentene og viser forskjellen.

Rentefradraget på et boliglån på 3 millioner kroner

Hvor mye får du igjen for rentene?

Beløpene gjelder 2026 og en lønn på 650 000 kr. Med lavere inntekt kan besparelsen bli mindre, se avsnittet om lav inntekt.

Satsene som bestemmer hva rentefradraget er verdt, er de samme i 2025 og 2026:

Kilde: Stortingets skattevedtak. Beløpene i den første tabellen er beregnet med kalkulatoren.

Beregn rentefradrag for boliglån fra lånebeløpet

Vet du ikke hvor mye du betaler i renter, kan kalkulatoren regne det ut. Velg «Beregn ut fra lånet» og skriv inn lånebeløpet, renten, nedbetalingstiden og måneden lånet startet. Den lager nedbetalingsplanen og summerer rentene og gebyrene som faller i det valgte året. Startet lånet for flere år siden, blir rentene lavere fordi restgjelden er mindre. Under resultatet ser du også rentene og fradraget de neste årene.

Vil du se hele planen med avdrag og restgjeld, kan du beregne lån med lånekalkulatoren. Hva lånet egentlig koster med alle gebyrer, finner du når du beregner effektiv rente.

Hvilke renter og gebyrer gir fradrag?

Du får fradrag for renter som har påløpt i året på lån du selv er ansvarlig for:

Innfrir du et fastrentelån før tiden og må betale overkurs, regnes overkursen som renter og gir fradrag. Du kan beregne overkurs på fastrentelånet før du bestemmer deg. Har du lån fra arbeidsgiveren med lav rente, får du fradrag både for rentene du betaler og for den skattepliktige fordelen, se rentefordel ved lån fra arbeidsgiver.

Lån sammen med ektefelle eller samboer

Har dere lånet sammen, skal både lånet og rentene fordeles mellom dere. Ektefeller, registrerte partnere og meldepliktige samboere kan fordele fritt, for eksempel 70/30 eller 100/0. Andre samboere, foreldre og andre medlåntakere deler likt, med mindre de har avtalt noe annet. Da må andelen av rentene være den samme som andelen av lånet. Er dere uenige, må den som vil ha en større andel, kunne vise til en avtale som alle har signert. Hvem som faktisk betaler, har ingen betydning.

For ektefeller påvirker fordelingen vanligvis ikke den samlede skatten. Unntakene er når den ene har alminnelig inntekt under personfradraget, eller lav alderspensjon eller AFP. Eksempel: Dere har 100 000 kr i renter, du tjener 650 000 kr og ektefellen 180 000 kr. Med 50/50 sparer dere 11 000 kr til sammen. Tar du hele lånet, sparer dere 22 000 kr. Kalkulatoren finner den beste fordelingen når du krysser av for felles lån. Husk å bruke samme fordeling i skattekortet og skattemeldingen, ellers kan den ene få restskatt og den andre penger tilbake.

Har den ene så lite inntekt at rentene blir større enn den alminnelige inntekten, går ikke den overskytende delen tapt. Underskuddet trekkes fra i ektefellens inntekt samme år (skatteloven § 6-3 tredje ledd). Med 150 000 kr i renter delt 50/50, der du tjener 650 000 kr og ektefellen ikke har inntekt, sparer dere 33 000 kr til sammen, like mye som om du hadde hele lånet. Samboere som ikke er meldepliktige, kan ikke overføre underskudd. De må føre det videre til senere år.

Når gir rentefradraget mindre enn 22 %?

Alminnelig inntekt opp til personfradraget på 114 540 kr er skattefri uansett. Er inntekten etter minstefradrag allerede under personfradraget, gir rentene ingen skattebesparelse det året. En student med 150 000 kr i lønn har 81 000 kr i alminnelig inntekt og sparer derfor 0 kr på 20 000 kr i renter.

Er rentene større enn hele den alminnelige inntekten, blir det et underskudd. Med 200 000 kr i lønn og 150 000 kr i renter blir underskuddet 42 000 kr. Er du gift, trekkes det fra i ektefellens inntekt samme år. Det som ikke blir dekket, kan trekkes fra i inntekten senere år. Pensjonister med lav pensjon kan også få lite igjen, fordi skattefradraget for pensjon allerede gjør skatten lav. I tiltakssonen er fradraget verdt 18,5 %: 60 000 kr i renter gir 11 100 kr.

Beregne skattefradrag for boliglån i skattekortet

Skattekortet for 2026 er fylt ut med lån og renter fra det siste skatteoppgjøret, justert for forventet renteutvikling. Har du tatt opp nytt lån, fått ny rente eller fastrente, eller endret fordelingen, må du endre tallene selv. Skriv inn rentene du regner med å betale i hele året, slik kalkulatoren viser dem. Da blir skattetrekket riktig hver måned.

Skattemeldingen fylles ut med renter og gebyrer som banken og Lånekassen rapporterer. Sjekk dem mot årsoppgaven. Vil du se hvordan rentefradraget påvirker hele skatten din, kan du beregne skatt med skattekalkulatoren, og effekten på lønnsslippen ser du når du beregner skattetrekk.