Beregne mva av et beløp

Slik beregner du mva av et beløp

Merverdiavgift regnes alltid av prisen uten mva. Det står i merverdiavgiftsloven § 4-1: grunnlaget er vederlaget, og selve avgiften regnes ikke med. Derfor bruker du to ulike regnestykker, avhengig av om beløpet du har, er med eller uten mva:

Med 25 % mva ganger du med 1,25 og deler på 1,25. Med 15 % bruker du 1,15, og med 12 % 1,12. Svaret rundes til nærmeste øre. Kalkulatoren gjør begge deler og viser utregningen med dine tall.

Fra 800 kr til 1 000 kr og tilbake igjen

Beregne mva med kalkulatoren

Kalkulatoren kan brukes på fire måter:

• «Legg til mva» bruker du på en pris uten mva, for eksempel når du skal sende et tilbud eller en faktura.
• «Trekk fra mva» passer når du har en kvittering eller en pris med mva og trenger beløpet uten mva til regnskapet.
• «Flere linjer» tar varer med ulike satser og antall og gir summen per sats slik den skal inn i mva-meldingen.
• Fritaksgrensen for elbil er lagt inn som egen sats, og under «Egen sats» kan du skrive inn en hvilken som helst prosent.

Under «Samme beløp med alle satser» ser du beløpet ditt med alle satsene samtidig, begge veier.

Mva-satser for ulike varer og tjenester

Disse satsene gjelder i 2026:

Kilde: Stortingets vedtak om merverdiavgift for 2026, Skatteetaten og merverdiavgiftsloven. «Mval.» er merverdiavgiftsloven.

Nullsats (fritatt) er ikke det samme som unntatt. Ved fritak er omsetningen mva-pliktig med 0 %, og selgeren får fradrag for mva på innkjøp. Tjenester som er unntatt fra loven, som helsetjenester, undervisning, finansielle tjenester og utleie av bolig og lokaler (mval. §§ 3-2, 3-5, 3-6 og 3-11), har ingen mva, men gir heller ikke fradrag. Næringsdrivende må registrere seg i Merverdiavgiftsregisteret når omsetningen passerer 50 000 kr i løpet av tolv måneder (140 000 kr for veldedige og allmennyttige organisasjoner).

Beregn moms baklengs fra prisen med mva

Når du har en pris med mva og vil vite hvor mye som er avgift, kan du bruke andelen i tabellen. Med 25 % er mva 20 % av prisen, så du kan også dele prisen på 5. Med 11,11 % er andelen 9,999 %, nesten nøyaktig en tidel av prisen.

Og den andre veien, mva som kommer i tillegg på noen vanlige beløp uten mva:

Beregne moms av et beløp med flere linjer og ulike satser

En faktura eller kvittering har ofte varer med ulike satser, for eksempel mat til 15 % og andre varer til 25 %. Velg «Flere linjer» i kalkulatoren, så får du mva for hver linje og summen for hver sats, slik du trenger det i mva-meldingen. Med 1 000 kr til 25 %, 500 kr til 15 % og 300 kr til 12 % blir grunnlaget 1 800 kr, mva 361 kr og summen 2 161 kr.

Mva rundes til øre for hver linje. Regner du i stedet mva av summen for hver sats, kan det bli noen øre i forskjell. Begge måter er vanlige, og kalkulatoren sier fra når det skjer.

Beregning av merverdiavgift på elbil

Fra 2026 er nye og brukte elbiler fritatt for mva bare opp til 300 000 kr (merverdiavgiftsloven § 6-8). I 2025 var grensen 500 000 kr. Av prisen over grensen betaler du 25 % mva. En elbil til 450 000 kr uten mva får 37 500 kr i mva og koster 487 500 kr. Med fjorårets grense ville mva vært 0 kr. Går du baklengs fra 487 500 kr, trekker du først fra 300 000 kr, deler resten på 1,25 og legger grensen til igjen: 450 000 kr. Velg «Elbil» som sats i kalkulatoren. Hvor mye engangsavgift bilen får, viser kalkulatoren for å beregne engangsavgift på bil.

Vanlige feil når du regner ut mva

• Mange trekker fra 25 % i stedet for å dele på 1,25. 1 000 kr minus 25 % gir 750 kr, men riktig pris uten mva er 800 kr. Feilen er 50 kr på hver tusenlapp.
• Mat får lett feil sats. Mat i butikk og takeaway har 15 %, men mat som serveres og spises på stedet har 25 %. Alkohol har alltid 25 %.
• Vann og avløp har hatt 15 % siden satsen ble satt ned fra 25 % 1. juli 2025.
• Lovbestemte purre- og inkassogebyrer og forsinkelsesrente er ikke en del av grunnlaget for mva, så det skal ikke legges mva på dem.

Har kunden ikke betalt, kan du beregne forsinkelsesrente på det utestående beløpet. Ved netthandel fra utlandet kommer importmva i tillegg, og den inngår i beregning av toll og mva ved import. Lønn har ikke mva. Skal du sammenligne en konsulent som fakturerer med mva, med kostnaden ved å ansette selv, kan du gjøre en beregning av lønnskostnader og arbeidsgiveravgift.